Cel uzgodnienia bankowego
Uzgodnienie bankowe służy do porównywania rekordów z rekordami Twojego banku, aby sprawdzić, czy istnieją jakiekolwiek różnice między tymi dwoma zestawami rekordów dla transakcji gotówkowych. Saldo końcowe twojej wersji zapisów kasowych jest znane jako saldo księgowe, podczas gdy wersja banku jest nazywana saldem bankowym. Niezwykle często występują różnice między tymi dwoma saldami, które należy wyśledzić i skorygować we własnych rejestrach. Gdybyś zignorował te różnice, ostatecznie wystąpiłyby znaczne rozbieżności między kwotą gotówki, którą myślisz, że masz, a kwotą, którą bank twierdzi, że faktycznie masz na koncie. Rezultatem może być przekroczenie stanu konta bankowego, odrzucone czeki i opłaty za debet. W niektórych przypadkach bank może nawet zdecydować o zamknięciu konta bankowego.
Przydatne jest również wypełnienie uzgodnienia bankowego, aby sprawdzić, czy jakiekolwiek czeki klienta nie zostały odrzucone lub czy jakiekolwiek wystawione przez Ciebie czeki zostały zmienione lub nawet skradzione i zrealizowane bez Twojej wiedzy. Zatem wykrywanie oszustw jest kluczowym powodem zakończenia uzgadniania bankowego. W przypadku ciągłego poszukiwania fałszywych transakcji może być konieczne codzienne uzgadnianie konta bankowego w celu uzyskania wczesnego ostrzeżenia o problemie. Kiedy przychodzi czas na coroczny audyt, audytorzy zawsze sprawdzają końcowe uzgodnienie bankowe firmy w ramach swoich procedur testowych, więc jest to kolejny powód do zakończenia uzgadniania.
Oto niektóre obszary, w których Twoje rekordy mogą różnić się od danych bankowych:
Opłaty . Bank pobierał opłaty za swoje usługi, takie jak miesięczna opłata za konto.
Czeki NSF . Bank mógł odrzucić niektóre zdeponowane przez Ciebie czeki, ponieważ osoba lub firma wystawiająca czeki nie miała wystarczających środków na koncie (kontach), aby przesłać je do Twojego banku. Są one znane jako kontrole NSF (niewystarczające fundusze).
Błędy nagrywania . Albo Ty, albo bank nieprawidłowo zaksięgowaliście czek lub depozyt.
Niektóre organizacje uważają, że uzgodnienie bankowe jest tak ważne, że przeprowadza je codziennie, a osiągają je, uzyskując dostęp do najnowszych aktualizacji rekordów banku w bezpiecznej witrynie internetowej banku. Ma to szczególne znaczenie, jeśli firma działa z minimalnymi rezerwami gotówki i musi upewnić się, że jej zarejestrowane saldo gotówki jest prawidłowe. Codzienne rozliczenie może być również konieczne, jeśli podejrzewasz, że ktoś nieuczciwie pobiera pieniądze z konta bankowego.
