Książka gotówkowa

Księga kasowa jest księgą pomocniczą, w której przechowywane są wszystkie wpływy i transakcje płatności gotówką. Jest to podstawowe repozytorium informacji związanych z gotówką dla biznesu. Informacje w księdze kasowej są okresowo agregowane i księgowane w księdze głównej. Informacje w księdze kasowej są rutynowo porównywane z zapisami bankowymi za pośrednictwem uzgodnienia bankowego, aby upewnić się, że informacje w księdze są prawidłowe. Jeśli nie, dokonywany jest wpis korygujący w celu dostosowania księgi kasowej do informacji banku.

Księga kasowa jest zwykle podzielona na arkusz wpływów pieniężnych i arkusz wypłat środków pieniężnych, gdy występuje duża liczba transakcji. W ten sposób zmniejsza się bałagan w pojedynczym dokumencie lub pliku źródłowym. W mniejszej firmie, która ma mniej transakcji związanych z gotówką, wszystkie transakcje gotówkowe są rejestrowane w jednej księdze kasowej.

Informacje w księdze kasowej są wprowadzane w porządku chronologicznym, co ułatwia wyszukiwanie transakcji w późniejszym terminie. Typową ścieżką badawczą jest rozpoczęcie od ewentualnego wydania gotówki w księdze głównej, a następnie prześledzenie wpisu księgowania z powrotem do określonego zakresu dat w księdze kasowej.