Rachunkowość kryminalistyczna
Rachunkowość kryminalistyczna to badanie dokumentacji finansowej, które doprowadzi do sporu lub będzie skutkiem sporu. Wyniki kryminalistycznego dochodzenia księgowego mogą być wykorzystane jako dowód w sądzie, a więc są zwykle mocno udokumentowane. Istnieje wiele obszarów, w których dana osoba może wykorzystać umiejętności z zakresu rachunkowości sądowej, w tym:
Obliczanie szkód ekonomicznych
Obliczanie wartości przedsiębiorstwa
Wykrywanie oszustw
Wsparcie prawne w przypadku niewypłacalności
Badanie skomputeryzowanych zapisów księgowych (znane jako analizy kryminalistyczne)
Dochodzenia w sprawie prania pieniędzy
Roszczenia z tytułu zaniedbań zawodowych
Rekonstrukcja ksiąg rachunkowych (zwykle w przypadku roszczeń ubezpieczeniowych)
Audyty honorariów
Osoba zajmująca się księgowością kryminalistyczną powinna mieć znaczną wiedzę z zakresu rachunkowości i audytu, która służy do przekopywania lub rekonstrukcji zapisów księgowych organizacji. Specjalne umiejętności wymagane od księgowego kryminalistyki obejmują:
Umiejętność wypowiadania się w sądzie jako biegły sądowy
Znajomość wszystkich rodzajów oszustw związanych z przywłaszczeniem majątku
Znajomość reguł dowodowych
Znajomość technik audytorskich, zarówno dla korporacji, jak i instytucji rządowych
Możliwość przeszukiwania zapisów księgowych
Certyfikaty są dostępne dla księgowych. Te certyfikaty są zwykle dodatkiem do certyfikacji CPA.
Większe firmy audytorskie zazwyczaj zatrudniają księgowych w ramach specjalnych grup biznesowych zajmujących się księgowością kryminalistyczną, podobnie jak firmy ubezpieczeniowe, banki i agencje rządowe. Osoby te mogą być wysyłane do projektów na całym świecie. Biorąc pod uwagę organizację podróży, księgowi ci są bardziej podobni do konsultantów niż audytorów, którzy rzadziej podróżują regularnie.
Podobne warunki
Księgowy sądowy jest również znany jako audytor śledczy.
