Akredytywa

Akredytywa jest umową finansową najczęściej stosowaną do uzgodnień handlowych, w których towary przekraczają granice międzynarodowe. Pismo ma na celu ułatwienie transferu środków między kupującym a sprzedającym. Na mocy tej umowy bank importera („bank wystawiający”) upoważnia dokument akredytywy, na podstawie którego bank eksportera otrzyma określoną kwotę, jeżeli zostaną spełnione określone warunki. Uznaje się, że warunki zostały spełnione, jeżeli do banku wystawcy zostanie przedłożona faktura i dowód dostawy od banku eksportera, jako dowód, że towary zostały wysłane do importera. Warunki akredytywy mogą również określać, że spełnione są inne warunki, takie jak dostarczenie świadectwa jakości i / lub zaświadczenia o ubezpieczeniu.

Podmiotem kontrolującym warunki akredytywy jest bank wystawiający, który zwykle stosuje do tego celu standardowy formularz.

Po spełnieniu warunków akredytywy bank eksportera wpłaca kwotę określoną w umowie. Jeśli ten bank nie chce dokonać płatności, zostaje wyznaczony jako „bank doradczy” i jedynie przekazuje dowód wysyłki do banku wydającego. W tym przypadku bank wystawiający jest również wyznaczony jako „bank wyznaczony” i płaci bezpośrednio eksporterowi.

Szczególna sytuacja ma miejsce, gdy eksporter nie jest pewien, że otrzyma płatność z wyznaczonego banku. W takim przypadku eksporter może zwrócić się do swojego banku o potwierdzenie akredytywy, który wskazuje ten bank jako „bank potwierdzający” i zobowiązuje go do zapłaty eksporterowi po otrzymaniu wszystkich wymaganych dokumentów. Jeśli akredytywa zostanie potwierdzona, jest ona oznaczana jako „akredytywa potwierdzona”.

Gdy bank wyrazi zgodę na wyznaczenie go jako banku potwierdzającego, pobiera opłatę za usługę. Wysokość opłaty może być znaczna, jeśli bank szacuje, że bank wystawiający może nie zapłacić. Jeśli to ryzyko jest zbyt wysokie, istnieje możliwość, że bank w żadnych okolicznościach odmówi wyznaczenia go na bank potwierdzający.

Bank emitujący to podmiot, który normalnie wypłaca środki. Aby uniknąć ryzyka braku płatności, bank wystawiający może wydzielić środki na rachunku bankowym importera lub wyznaczyć część linii kredytowej importera na spłatę tego zobowiązania.

Pierwotnym beneficjentem w sytuacji akredytywy jest eksporter, który jest zasadniczo gwarantowany płatnością przez bank, o ile zostaną złożone wymagane dokumenty.

Akredytywa standby jest odmianą koncepcji akredytywy. Akredytywa zabezpieczająca ma na celu zagwarantowanie płatności przez osobę trzecią. Instrument ten jest bardzo korzystny dla podmiotu, który może mieć niewielką historię kredytową, jeśli może znaleźć podmiot chętny do zaksięgowania akredytywy. Ten instrument jest zwykle pozostający do spłaty przez okres jednego roku, po czym wygasa. Cena akredytywy standby może być bardzo wysoka, zwłaszcza jeśli jakość kredytowa kupującego jest wątpliwa.