Jak uzgodnić wyciąg bankowy
Uzgodnienie wyciągu bankowego polega na porównaniu zapisów banku dotyczących sprawdzania aktywności na rachunku z własnymi zapisami operacji na tym samym rachunku. Ma to na celu zlokalizowanie wszelkich różnic między obiema wersjami i zaktualizowanie danych w celu dopasowania ich do danych banku, a także wykrycie wszelkich błędów popełnionych przez bank. Krótko mówiąc, konieczne jest uzgodnienie z bankiem, aby upewnić się, że saldo rachunku bieżącego jest prawidłowe. Szczegółowe uzgodnienie wyciągu bankowego na koniec roku jest zwykle wymagane przez firmę audytorską w ramach corocznych procedur badania. Aby uzgodnić wyciąg bankowy, wykonaj następujące kroki:
Pod koniec miesiąca otrzymasz z banku wyciąg z konta, w którym wyszczególnione są wszystkie depozyty dokonane na Twoim koncie czekowym, a także wszystkie czeki, które zostały rozliczone z banku, a także szereg innych obciążeń konta, takich jak opłaty za prowadzenie rachunku. Na odwrocie tego oświadczenia powinien znajdować się formularz uzgodnienia, którego można użyć do zakończenia uzgadniania. Jeśli jest to łatwiejsze, użyj własnego formularza pojednania.
Dopasuj każdy z depozytów w swoich rejestrach do tych zapisanych na wyciągu bankowym. Jeśli odnotowałeś wpłatę, której bank nie otrzymał jeszcze w ciągu miesiąca, wymień tę wpłatę jako pozycję uzgadniającą, która powinna zostać dodana do końcowego salda gotówkowego banku na Twoim koncie.
Porównaj kwotę każdego depozytu zarejestrowanego przez bank z kwotą, którą odnotowałeś. Możliwe, że bank odrzucił czek z paczki czeków zdeponowanych lub inaczej zaksięgował kwotę czeku. Kwota odrzuconego czeku powinna zostać dodana do końcowego salda gotówkowego banku.
Jeśli istnieje różnica w kwocie czeku zarejestrowanego przez bank, możliwe, że popełnisz błąd w swoich zapisach księgowych. Jeśli tak, zmień zapis wpłaty. Jeśli bank popełnił błąd, skontaktuj się z bankiem, podając te informacje i dołącz różnicę jako pozycję uzgadniającą.
Dopasuj wszystkie czeki wymienione na wyciągu bankowym jako rozliczone z banku do tych wymienionych w rejestrze czeków. Umieść znacznik wyboru obok każdego czeku w rejestrze czeków, który odpowiada czekom wymienionym na wyciągu bankowym. Porównaj również kwoty czeków; jeśli istnieje różnica między kwotą zarejestrowaną przez bank a Twoją własną dokumentacją, dostosuj swoje dane lub skontaktuj się z bankiem w sprawie różnicy.
Zrób listę wszystkich czeków w rejestrze czeków, które nie zostały jeszcze rozliczone w banku. Suma tych nierozliczonych czeków jest pozycją uzgadniającą, która jest odliczeniem od końcowego salda gotówkowego banku na Twoim koncie.
Sprawdź różne obciążenia i kredyty z konta wymienione na wyciągu bankowym i sprawdź, czy zostały zapisane we własnych rejestrach. Jest całkiem możliwe, że żadna z tych pozycji nie została wymieniona, więc przed kontynuowaniem należy dostosować saldo gotówki dla tych pozycji. Przykładami różnych pozycji są opłaty za czeki odrzucone, opłaty za debet w rachunku bieżącym, opłaty za prowadzenie rachunku i opłaty za dodatkowe zapasy czeków zamówione przez Ciebie.
Dodaj lub odejmij wszystkie pozycje uzgadniające z końcowego salda gotówkowego banku na swoim koncie i porównaj wynik z własnym zapisem końcowego salda gotówkowego. Jeśli dwie liczby nie są zgodne, możliwe jest, że salda początkowe tych dwóch liczb również się nie zgadzają, w takim przypadku należy uzgodnić wyciąg bankowy za poprzedni okres. W przeciwnym razie w bieżącym okresie nadal istnieje pozycja uzgadniająca, której jeszcze nie zidentyfikowano.
Po zakończeniu uzgadniania zszyj listę wszystkich pozycji uzgadniających na wyciągu bankowym lub zapisz te pozycje w formularzu uzgodnienia znajdującym się na odwrocie wyciągu bankowego. Przechowuj te informacje, aby móc się do nich odwołać w przyszłości.
