Konto o zerowym saldzie
Konto o zerowym saldzie (ZBA) jest częścią systemu cash poolingu. Zwykle ma postać rachunku czekowego, który jest automatycznie zasilany z rachunku centralnego w kwocie wystarczającej na pokrycie przedstawionych czeków. W tym celu bank oblicza kwotę wszystkich czeków przedstawionych wobec ZBA i wpłaca je, obciążając konto centralne. Ponadto, jeśli wpłaty są dokonywane na konto ZBA, kwota depozytu jest automatycznie przenoszona na konto centralne. Ponadto, jeśli konto pomocnicze ma saldo debetowe (przekroczone), gotówka jest automatycznie przenoszona z rachunku centralnego z powrotem na rachunek pomocniczy w kwocie wystarczającej do przywrócenia salda konta do zera. Ponadto salda kont pomocniczych można ustawić na określoną kwotę docelową, a nie na zero, tak aby pozostała część gotówki była przechowywana na jednym lub kilku kontach.
Istnieją trzy możliwe transakcje ZBA, z których wszystkie następują automatycznie:
Nadwyżka gotówki jest przenoszona na konto centralne
Gotówka potrzebna do wypełnienia zobowiązań płatniczych jest przenoszona z rachunku centralnego do połączonych rachunków bieżących
Gotówka potrzebna do wyrównania sald debetowych jest przenoszona z rachunku centralnego do rachunków połączonych
Wynik netto ZBA jest taki, że firma zatrzymuje większość swoich środków pieniężnych w centralnej lokalizacji, a środki pieniężne z tego centralnego konta przekazuje tylko w celu zaspokojenia bieżących potrzeb. Takie podejście zmniejsza również ryzyko oszukańczego przelewu z konta o zerowym saldzie, ponieważ jest na nim tak mało gotówki. Główną zaletą konta z saldem zerowym jest to, że gotówka może być agregowana, aby skorzystać z lepszych alternatyw inwestycyjnych.
