Bilans próbny pracy
Roboczy bilans próbny to bilans próbny, który jest w trakcie dostosowywania. W założeniu jest to nieskorygowany bilans próbny, do którego są dodawane wszelkie wpisy korygujące potrzebne do zamknięcia okresu sprawozdawczego (takie jak miesięczne, kwartalne lub roczne sprawozdania finansowe). Te dodatkowe wpisy są następnie wprowadzane do księgi głównej, co skutkuje ukończeniem salda próbnego. Roboczy bilans próbny jest przydatny do testowania pełnego zestawu wpisów korygujących w celu określenia ich wpływu na sprawozdanie finansowe, przed faktycznym dokonaniem zapisów w księdze głównej. Kroki wymagane do korzystania z roboczego salda próbnego (przy założeniu istnienia pakietu oprogramowania księgowego) są następujące:
Wydrukuj aktualną wersję końcowego salda próbnego lub (jeszcze lepiej) przekonwertuj raport na elektroniczny arkusz kalkulacyjny.
Wprowadź wszystkie wpisy korygujące potrzebne do zamknięcia miesiąca.
Zwróć uwagę na opisy i obliczenia dla każdego wpisu korygującego na dole raportu.
Przenieś skorygowane salda kont do prawej strony raportu i ręcznie prześlij je do rachunku zysków i strat i bilansu.
W razie potrzeby zweryfikuj wpisy korygujące w oparciu o wstępne wyniki sprawozdania finansowego.
Utwórz zapisy księgowe dla każdego wpisu w roboczym bilansie próbnym i wprowadź je do księgi głównej wraz z objaśnieniami.
Wydrukuj ponownie saldo próbne i sprawdź, czy wszystkie wpisy zostały dokonane na właściwych kontach i we właściwych kwotach.
Kolumny używane w roboczych wagach próbnych (w kolejności od lewej do prawej) to:
Numer konta
Nazwa konta
Kończąca suma debetu
Łączny kredyt kończący
W przypadku wpisów ręcznych: puste miejsce na wpisy debetowe
W przypadku wpisów ręcznych: puste miejsce na wpisy kredytowe
W przypadku sprawozdań finansowych: puste miejsce na wpisanie rachunku zysków i strat i sum bilansowych
Roboczy bilans próbny jest częścią dokumentacji wymaganej do przygotowania sprawozdań finansowych; nie jest częścią pakietu sprawozdawczego sprawozdania finansowego.
Nie jest możliwe zbudowanie zrównoważonego bilansu czasu pracy w ramach jednego systemu wjazdu; raport jest przeznaczony do użytku wyłącznie z systemem księgowania podwójnego zapisu.
