Funkcje skarbowe

Przegląd funkcji skarbowych

Ogólną misją Departamentu Skarbu jest zarządzanie płynnością biznesową. Oznacza to, że wszystkie bieżące i prognozowane wpływy i wypływy środków pieniężnych muszą być monitorowane w celu zapewnienia wystarczającej ilości gotówki na finansowanie działalności firmy, a także w celu zapewnienia prawidłowego zainwestowania nadwyżki środków pieniężnych. Wypełniając tę ​​misję, skarbnik musi zachować dużą ostrożność, aby zapewnić ochronę istniejących aktywów poprzez stosowanie bezpiecznych form inwestycji i działań zabezpieczających.

Szczegóły dotyczące funkcji skarbowych

W celu wypełnienia swojej misji departament skarbu musi podjąć następujące działania:

• Prognozowanie gotówki . Skompiluj informacje z całej firmy, aby stworzyć bieżącą prognozę gotówki. Informacje te mogą pochodzić z ksiąg rachunkowych, budżetu, budżetu kapitałowego, protokołu zarządu (w przypadku wypłaty dywidendy), a nawet prezesa (w przypadku wydatków związanych z przejęciami i zbyciami).
• Monitoring kapitału obrotowego . Przejrzyj polityki korporacyjne dotyczące kapitału obrotowego i zamodeluj ich wpływ na przepływy pieniężne. Na przykład luźniejszy kredyt powoduje większe inwestycje w należności, które pochłaniają gotówkę.
• Koncentracja gotówki . Stwórz system przesyłania gotówki na scentralizowany rachunek inwestycyjny, z którego można najskuteczniej inwestować środki pieniężne. Może to wiązać się z wykorzystaniem hipotetycznej puli lub operacji gotówkowych.
• Inwestycje . Skorzystaj z korporacyjnej polityki inwestycyjnej, aby alokować nadwyżkę gotówki na różne rodzaje inwestycji, w zależności od ich stóp zwrotu i szybkości ich konwersji na gotówkę.
• Przyznaj kredyt . Udzielanie kredytów klientom, co wiąże się z zarządzaniem polityką, na podstawie której udzielane są warunki kredytu.
• Pozyskiwanie funduszy . Określ, kiedy potrzebna jest dodatkowa gotówka, i zdobądź fundusze poprzez nabycie długu, sprzedaż akcji lub zmiany w polityce firmy, które mają wpływ na wielkość kapitału obrotowego wymaganego do prowadzenia działalności.
• Zarządzanie ryzykiem . Używaj różnych strategii zabezpieczających i kompensujących, aby zmniejszyć ryzyko związane ze zmianami wartości aktywów, stóp procentowych i posiadanych walut obcych.
• Relacje z agencjami ratingowymi . Informuj agencje ratingowe o wynikach i stanie finansowym firmy, jeśli agencje te wystawiają ratingi zbywalnych emisji dłużnych firmy.
• Relacje bankowe . Informuj bankierów o kondycji finansowej firmy i jej prognozach, a także o przyszłych zmianach w zapotrzebowaniu na pożyczone środki. Dyskusja może obejmować różne usługi świadczone przez banki na rzecz firmy, takie jak skrytki, przelewy bankowe, płatności ACH i tak dalej.
• Systemy informatyczne . Departament utrzymuje stacje robocze skarbca, które dostarczają mu informacji o stanach gotówki, prognozach, warunkach rynkowych i innych informacjach.
• Raportowanie . Skarbnik dostarcza zespołowi zarządzającemu wyższego szczebla raporty dotyczące warunków rynkowych, problemów z finansowaniem, zwrotów z inwestycji, ryzyka związanego z gotówką i podobnych tematów.
• Fuzje i przejęcia . Departament może doradzać w zakresie działań związanych z przejęciami spółki i może zostać wezwany do integracji funkcji skarbowych jednostki przejmowanej.

Zasadniczo funkcje skarbowe obracają się wokół monitorowania gotówki, wykorzystania gotówki i zdolności do gromadzenia większej ilości gotówki. Wszystkie inne zadania działu wspierają te funkcje.