Raport wiekowania zobowiązań

Raport wiekowania rozrachunków z dostawcami kategoryzuje zobowiązania wobec dostawców na podstawie przedziałów czasowych. Raport jest zazwyczaj skonfigurowany z 30-dniowymi przedziałami czasowymi, tak aby każda kolejna kolumna raportu zawierała faktury dostawcy, które są:

  • 0 do 30 dni

  • 31 do 60 dni

  • 61 do 90 dni

  • Starsze niż 90 dni

Celem raportu jest zapewnienie użytkownikowi wizualnej pomocy w określeniu, które faktury są zaległe do zapłaty. Jednak kluczową wadą tego raportu jest to, że zakłada on termin płatności wszystkich faktur w ciągu 30 dni. W rzeczywistości niektóre faktury mogą być wymagalne w momencie ich otrzymania w ciągu 60 dni lub prawie w każdym innym miejscu. W związku z tym faktura wymieniona w raporcie wiekowania jako aktualna może w rzeczywistości być zaległa z płatnością, podczas gdy faktura wymieniona w przedziale czasowym od 31 do 60 dni może jeszcze nie być płatna.

Aby raport był skuteczny, należy go okresowo czyścić, tak aby zbłąkane obciążenia i uznania były usuwane z raportu. W przeciwnym razie z czasem staje się on zagracony i przez to trudniejszy do odczytania.

Biorąc pod uwagę przedstawione tutaj kwestie, lepszym rozwiązaniem jest wykorzystanie raportu generowanego przez system księgowy, który zawiera tylko te faktury dostawców, które są prawie wymagalne lub zaległe do zapłaty, na podstawie dat faktur i warunków płatności dostawcy.

Raport wiekowania jest czasami używany przez zewnętrznych audytorów firmy jako zestawienie zobowiązań należnych na koniec badanego okresu. Jednak ten raport jest dla nich przydatny tylko wtedy, gdy jego suma jest zgodna z końcowym saldem zobowiązań w księdze głównej.

Podobne Artykuły