Zaległa kaucja

Zaległy depozyt to kwota środków pieniężnych zarejestrowana przez podmiot otrzymujący, ale która nie została jeszcze zaksięgowana przez jego bank. Wszystkie niespłacone depozyty są wymienione jako pozycje uzgadniające w okresowym uzgodnieniu bankowym przygotowanym przez jednostkę otrzymującą. Depozyty te są odejmowane od salda księgowego podmiotu otrzymującego, aby otrzymać saldo banku.

Na przykład firma otrzymuje 1000 USD 31 marca, w piątek, i rejestruje, że otrzymała ją w marcu. Bank zapisze pokwitowanie na koncie firmy w następny poniedziałek 3 kwietnia. Firma uważa, że ​​kwota 1000 USD jest zaległą wpłatą, dopóki bank nie zaksięguje jej 3 kwietnia.

Depozyty są zwykle nieuregulowane tylko przez jeden dzień roboczy, więc zazwyczaj niewiele z tych depozytów jest wymienionych jako pozycje uzgadniające, gdy przygotowywane jest uzgodnienie bankowe.

Podobne warunki

Zaległy depozyt jest również nazywany depozytem w drodze.