Harmonogram spodziewanych zwrotów gotówki

Harmonogram spodziewanych wpływów pieniężnych jest składnikiem budżetu głównego i określa przedziały czasowe, w których oczekiwane są wpływy pieniężne od klientów. Informacje zawarte w tym harmonogramie pochodzą z informacji o sprzedaży określonych w budżecie sprzedaży. Wynikowe informacje o tym, kiedy środki pieniężne zostaną otrzymane, są następnie ładowane do budżetu gotówkowego lub zestawienia przepływów pieniężnych, które są wykorzystywane do planowania finansowego.

Harmonogram jest tworzony poprzez obliczenie procentu sprzedaży kredytowej zebranej w ciągu miesiąca sprzedaży, a następnie w każdym z kolejnych 30-dniowych przedziałów czasowych. Te wartości procentowe są następnie stosowane do obliczenia kwoty gotówki do otrzymania w każdym okresie budżetowym. Na przykład firma rutynowo wystawia większość swoich faktur na koniec każdego miesiąca na 30-dniowych terminach i ma historię otrzymywania 40% powiązanych płatności w następnym miesiącu, 50% w następnym miesiącu i 10% w następnym miesiącu. Firma planuje w budżecie 100 000 dolarów na styczeń. Korzystając z tego doświadczenia historycznego, analityk budżetowy przygotowuje harmonogram spodziewanych zwrotów gotówki, który przedstawia wpływy w wysokości 40 000 USD w lutym, 50 000 USD w marcu i 10 000 USD w kwietniu.To samo podejście stosuje się do rozliczeń za cały rok w celu wypełnienia harmonogramu.

Bardziej szczegółowe podejście polega na oszacowaniu wpływów gotówkowych dla określonych klientów, jeśli istnieją historie płatności gotówkowych, które pokazują jasny wzór płatności. Wpływy gotówkowe od wszystkich innych klientów są następnie obliczane przy użyciu poprzedniej metody. Takie podejście prowadzi do bardziej dopracowanego harmonogramu odbioru gotówki, ale może nie być warte wysiłku, chyba że istnieje znacząca różnica w czasie lub kwotach wpływów gotówkowych.

Podobne Artykuły