Warunki kredytu i koszt kredytu
Omówienie warunków kredytu
Warunki kredytu to warunki płatności podane na fakturze. Sprzedawcy dość często oferują swoim klientom warunki wcześniejszej płatności, aby przyspieszyć przepływ gotówki. Jest to szczególnie powszechne w przypadku firm, które mają problemy z gotówką lub takich, które nie mają dodatkowej linii kredytowej na pokrycie krótkoterminowych niedoborów gotówki. Warunki kredytu oferowane klientom w celu wcześniejszej spłaty muszą być wystarczająco lukratywne, aby chcieli zapłacić wcześniej, ale nie na tyle lukratywne, aby sprzedawca faktycznie płacił niezwykle wysokie oprocentowanie za pieniądze, które otrzymuje wcześniej.
Struktura terminów używana w przypadku warunków kredytu polega na określeniu w pierwszej kolejności liczby dni, w ciągu których klienci od daty faktury będą mogli skorzystać z warunków przedterminowej spłaty. Na przykład, jeśli klient ma zapłacić w ciągu 10 dni bez żadnego rabatu, warunki to „10 dni netto”, a jeśli klient musi zapłacić w ciągu 10 dni, aby kwalifikować się do 2% rabatu, warunki to „2/10 ”. Aby rozwinąć ostatni przykład, jeśli klient musi zapłacić w ciągu 10 dni, aby uzyskać 2% rabatu, lub może dokonać zwykłej płatności w ciągu 30 dni, wówczas warunki są określone jako „2/10 netto 30”.
Poniższa tabela przedstawia niektóre z bardziej powszechnych warunków kredytowych, wyjaśnia ich znaczenie, a także zwraca uwagę na efektywną stopę procentową oferowaną klientom z każdym z nich.
Pojęcie warunków kredytu można rozszerzyć tak, aby obejmowało całe ustalenia, na podstawie których dokonywane są płatności, a nie tylko warunki związane z wcześniejszymi płatnościami. Jeśli tak, następujące tematy są zawarte w warunkach kredytu:
Kwota kredytu udzielonego klientowi
Okres, w którym klient musi dokonać płatności
Warunki rabatu za wcześniejszą płatność
Kara nakładana za opóźnienia w płatnościach
Koszt kredytu
Powinieneś znać formułę określania efektywnej stopy procentowej, którą oferujesz klientom poprzez zastosowanie warunków rabatu za wcześniejszą płatność. Kroki formuły to:
Oblicz różnicę między datą płatności dla osób korzystających z rabatu za wcześniejszą płatność a datą, w której płatność jest normalnie wymagalna, i podziel ją na 360 dni. Na przykład, poniżej 2/10 30 terminów netto, podzielisz 20 dni na 360, aby otrzymać 18. Liczbę tę wykorzystujesz do rocznej stopy procentowej obliczonej w następnym kroku.
Odejmij procent rabatu od 100% i podziel wynik przez procent rabatu. Na przykład, poniżej 2/10 30 terminów netto, podzielisz 2% przez 98%, aby otrzymać 0,0204. Jest to stopa procentowa oferowana w ramach warunków kredytu.
Pomnóż wynik obu obliczeń razem, aby otrzymać roczną stopę procentową. Podsumowując przykład, należy pomnożyć 18 przez 0,0204, aby otrzymać efektywną roczną stopę procentową w wysokości 36,72%.
Zatem pełna kalkulacja kosztu kredytu to:
Rabat% / (1-Rabat%) x (360 / (Pełne dozwolone dni płatności - dni rabatu))
Rozliczanie warunków kredytu
Gdy klient pobiera rabat z tytułu wcześniejszej płatności, aby zapłacić za fakturę, rozliczenie transakcji jest następujące:
Debet gotówki na kwotę otrzymanej gotówki
Rabaty z tytułu sprzedaży w wysokości kwoty rabatu za wcześniejszą płatność
Należności kredytowe na pełną kwotę faktury
Ten wpis skutecznie usuwa fakturę z raportu o starych należnościach, ponieważ została już w pełni opłacona.
Tabela warunków kredytu
Poniższa tabela zawiera szereg standardowych warunków płatności, ich znaczenie oraz efektywną roczną stopę procentową oferowaną w ramach tych warunków kredytu (jeśli istnieją).