Warunki kredytu i koszt kredytu

Omówienie warunków kredytu

Warunki kredytu to warunki płatności podane na fakturze. Sprzedawcy dość często oferują swoim klientom warunki wcześniejszej płatności, aby przyspieszyć przepływ gotówki. Jest to szczególnie powszechne w przypadku firm, które mają problemy z gotówką lub takich, które nie mają dodatkowej linii kredytowej na pokrycie krótkoterminowych niedoborów gotówki. Warunki kredytu oferowane klientom w celu wcześniejszej spłaty muszą być wystarczająco lukratywne, aby chcieli zapłacić wcześniej, ale nie na tyle lukratywne, aby sprzedawca faktycznie płacił niezwykle wysokie oprocentowanie za pieniądze, które otrzymuje wcześniej.

Struktura terminów używana w przypadku warunków kredytu polega na określeniu w pierwszej kolejności liczby dni, w ciągu których klienci od daty faktury będą mogli skorzystać z warunków przedterminowej spłaty. Na przykład, jeśli klient ma zapłacić w ciągu 10 dni bez żadnego rabatu, warunki to „10 dni netto”, a jeśli klient musi zapłacić w ciągu 10 dni, aby kwalifikować się do 2% rabatu, warunki to „2/10 ”. Aby rozwinąć ostatni przykład, jeśli klient musi zapłacić w ciągu 10 dni, aby uzyskać 2% rabatu, lub może dokonać zwykłej płatności w ciągu 30 dni, wówczas warunki są określone jako „2/10 netto 30”.

Poniższa tabela przedstawia niektóre z bardziej powszechnych warunków kredytowych, wyjaśnia ich znaczenie, a także zwraca uwagę na efektywną stopę procentową oferowaną klientom z każdym z nich.

Pojęcie warunków kredytu można rozszerzyć tak, aby obejmowało całe ustalenia, na podstawie których dokonywane są płatności, a nie tylko warunki związane z wcześniejszymi płatnościami. Jeśli tak, następujące tematy są zawarte w warunkach kredytu:

  • Kwota kredytu udzielonego klientowi

  • Okres, w którym klient musi dokonać płatności

  • Warunki rabatu za wcześniejszą płatność

  • Kara nakładana za opóźnienia w płatnościach

Koszt kredytu

Powinieneś znać formułę określania efektywnej stopy procentowej, którą oferujesz klientom poprzez zastosowanie warunków rabatu za wcześniejszą płatność. Kroki formuły to:

  1. Oblicz różnicę między datą płatności dla osób korzystających z rabatu za wcześniejszą płatność a datą, w której płatność jest normalnie wymagalna, i podziel ją na 360 dni. Na przykład, poniżej 2/10 30 terminów netto, podzielisz 20 dni na 360, aby otrzymać 18. Liczbę tę wykorzystujesz do rocznej stopy procentowej obliczonej w następnym kroku.

  2. Odejmij procent rabatu od 100% i podziel wynik przez procent rabatu. Na przykład, poniżej 2/10 30 terminów netto, podzielisz 2% przez 98%, aby otrzymać 0,0204. Jest to stopa procentowa oferowana w ramach warunków kredytu.

  3. Pomnóż wynik obu obliczeń razem, aby otrzymać roczną stopę procentową. Podsumowując przykład, należy pomnożyć 18 przez 0,0204, aby otrzymać efektywną roczną stopę procentową w wysokości 36,72%.

Zatem pełna kalkulacja kosztu kredytu to:

Rabat% / (1-Rabat%) x (360 / (Pełne dozwolone dni płatności - dni rabatu))

Rozliczanie warunków kredytu

Gdy klient pobiera rabat z tytułu wcześniejszej płatności, aby zapłacić za fakturę, rozliczenie transakcji jest następujące:

Debet gotówki na kwotę otrzymanej gotówki

Rabaty z tytułu sprzedaży w wysokości kwoty rabatu za wcześniejszą płatność

Należności kredytowe na pełną kwotę faktury

Ten wpis skutecznie usuwa fakturę z raportu o starych należnościach, ponieważ została już w pełni opłacona.

Tabela warunków kredytu

Poniższa tabela zawiera szereg standardowych warunków płatności, ich znaczenie oraz efektywną roczną stopę procentową oferowaną w ramach tych warunków kredytu (jeśli istnieją).

Podobne Artykuły