Definicja ryzyka kredytowego

Ryzyko kredytowe to ryzyko poniesienia straty w wyniku niespłacenia pożyczki przez pożyczkobiorcę. Mówiąc dokładniej, odnosi się do ryzyka pożyczkodawcy związanego z przerwaniem przepływów pieniężnych, gdy pożyczkobiorca nie spłaci mu kwoty głównej lub odsetek. Ryzyko kredytowe uznaje się za wyższe, gdy pożyczkobiorca nie posiada wystarczających przepływów pieniężnych, aby spłacić wierzycielowi, lub nie posiada wystarczających aktywów do upłynnienia, aby spłacić wierzycielowi. Jeśli ryzyko braku spłaty jest większe, pożyczkodawca częściej żąda rekompensaty w postaci wyższej stopy procentowej.

Udzielany kredyt ma zwykle formę pożyczki lub należności. W przypadku niespłaconej pożyczki ryzyko kredytowe może skutkować utratą zarówno odsetek od zadłużenia, jak i niespłaconego kapitału, natomiast w przypadku niespłaconego rachunku wierzytelności nie ma utraty odsetek. W obu przypadkach kredytodawca może również ponieść dodatkowe koszty windykacji. Ponadto strona, której są dłużne środki pieniężne, może doznać pewnego stopnia zakłóceń w przepływach pieniężnych, co może wymagać pokrycia kosztownego długu lub kapitału własnego.

Ryzyko kredytowe jest mniejszym problemem, gdy zysk brutto ze sprzedaży strony sprzedającej jest dość wysoki, ponieważ w rzeczywistości ponosi on ryzyko straty tylko na stosunkowo niewielkiej części należności, która składa się z jego kosztów własnych. I odwrotnie, jeśli marże brutto są niskie, ryzyko kredytowe staje się poważnym problemem.

Ryzyko kredytowe jest szczególnym problemem, gdy duża część sprzedaży na kredyt koncentruje się na małej liczbie klientów, ponieważ upadłość któregokolwiek z tych klientów może poważnie zaszkodzić przepływom pieniężnym sprzedawcy. Podobne ryzyko pojawia się, gdy istnieje duża część sprzedaży na kredyt dla klientów w danym kraju, aw kraju tym występują zakłócenia, które kolidują z płatnościami pochodzącymi z tego obszaru.

Istnieje kilka sposobów ograniczania ryzyka kredytowego. Firma, która rozważa udzielenie klientowi kredytu, może najbardziej bezpośrednio zmniejszyć swoje ryzyko kredytowe, uzyskując ubezpieczenie kredytu na dowolnych fakturach wystawionych klientowi (a nawet może obciążyć klienta kosztami ubezpieczenia). Inną alternatywą jest wymaganie bardzo krótkich terminów płatności, tak aby ryzyko kredytowe występowało przez minimalny czas. Trzecią opcją jest przerzucenie ryzyka na dystrybutora poprzez skierowanie klienta do dystrybutora. Czwartą opcją jest wymaganie osobistej gwarancji od osoby dysponującej znacznymi zasobami osobistymi.

Pożyczkodawca, który chce zmniejszyć swoje ryzyko kredytowe, może to zrobić, zwiększając oprocentowanie wszelkich udzielonych pożyczek, wymagając znacznego zabezpieczenia lub wymagając różnych warunków zadłużenia, które pozwalają mu wezwać pożyczkę, jeśli zostaną naruszone, i zmusić klienta spłacić dług, zanim będzie można wydać środki na inną działalność (np. wypłatę dywidendy).

Podobne warunki

Ryzyko kredytowe jest również znane jako ryzyko niewykonania zobowiązania.

Podobne Artykuły