Definicja modelowania finansowego
Modelowanie finansowe obejmuje wykorzystanie arkusza kalkulacyjnego do prognozowania wpływu różnych przyszłych wydarzeń lub decyzji. Taki model jest matematyczną reprezentacją kluczowych zmiennych wpływających na organizację. Służy do szacowania, jak przyszłe scenariusze wpłyną na wyniki i sytuację finansową firmy. Model ten jest zwykle konstruowany w elektronicznym arkuszu kalkulacyjnym, z wykorzystaniem przychodów i kosztów na poziomie podsumowania oraz z wykorzystaniem formuł, które zmieniają wyniki modelu, gdy zmieniane są pewne zmienne. Na przykład zmienne można wykorzystać do modelowania wpływu wzrostu cen energii, spadku cen produktów, wycofania produktu z rynku, zmiany tempa wzrostu sprzedaży lub udanego strajku pracownika, który skutkuje zwiększeniem kosztów wynagrodzeń i świadczeń .
Model finansowy jest przydatny do szacowania skutków wielu scenariuszy w krótkim okresie, chociaż jego skuteczność zależy od tego, jak dobrze model naśladuje biznes. Analityk może wykorzystać model finansowy na kilka sposobów, na przykład:
Przejęcia . Określenie zakresu możliwych wyników, jakich jednostka przejmująca może się spodziewać w przypadku jednostki przejmowanej, w zależności od działań, jakie podejmuje po zamknięciu transakcji.
Budżetowanie . Opracowanie kilku scenariuszy w ramach procesu budżetowania, aby zdecydować, które scenariusze zastosować przy konstruowaniu szczegółowego budżetu.
Budżetowanie kapitałowe . Określenie zakresu wyników, które mogą wpłynąć na zwrot przepływów pieniężnych związanych z potencjalnym zakupem środka trwałego.
Analiza ryzyka . Określenie, które zmienne mogą mieć największy negatywny wpływ na firmę, w ramach formalnej analizy ryzyka.
Istnieją dwa potencjalne problemy z modelami finansowymi. Jednym z nich jest to, że model może nieprawidłowo uwzględniać zmienne, które będą miały wpływ na przewidywane przyszłe wyniki modelu. Drugi problem polega na tym, że w przypadku bardziej złożonego modelu istnieje ryzyko wbudowania błędów obliczeniowych, które mogą być trudne do wykrycia.
