Jak zarejestrować zwrócony depozyt w uzgodnieniu bankowym

Zwrot depozytu powstaje, gdy firma zdeponuje czek w swoim banku, a bank odmówi zdeponowania odpowiedniej kwoty gotówki na rachunku bankowym firmy. Może się to zdarzyć z następujących powodów:

  • Bank, w którym czek został pierwotnie wystawiony, odrzuca czek. Dzieje się tak, gdy rachunek, na który został wystawiony czek, zawiera mniej nieobciążonej gotówki niż kwota podana na czeku.

  • Na czeku jest błąd, taki jak brak podpisu, data, nazwa odbiorcy płatności lub kwota.

  • Czek został wystawiony na bank znajdujący się w innym kraju, co zwykle skutkuje automatycznym odrzuceniem.

W przypadku zwrotu kaucji bank nie uwzględnia jej jako źródła gotówki na miesięcznym wyciągu bankowym, który przesyła do firmy. Jeżeli firma odnotowała już wpłatę na rachunku pieniężnym we własnej ewidencji (jak to jest praktycznie zawsze przed dokonaniem wpłaty bankowej), musi wycofać tę wpłatę we własnej ewidencji. W przeciwnym razie księgowe saldo środków pieniężnych będzie wyższe niż saldo środków pieniężnych banku, z różnicą będącą kwotą zwróconego depozytu.

Odwrócenie depozytu jest zwykle obsługiwane za pośrednictwem modułu wpływów gotówkowych oprogramowania księgowego firmy, który zaksięguje rachunek gotówkowy i obciąży rachunek należności (zakładając, że powiązane płatności czekiem dotyczyły zaległych faktur należnych od klientów).

Ponadto bank prawdopodobnie pobierze opłatę serwisową związaną ze zwróconym depozytem, ​​chociaż kwota ta może zostać wliczona do całkowitej opłaty serwisowej za dany miesiąc. Firma musi zarejestrować opłatę jako uznanie na rachunku gotówkowym i obciążenie rachunku wydatków.

Personel windykacyjny powinien być poinformowany o wszystkich zwróconych czekach, tak aby mógł natychmiast skontaktować się z powiązanymi klientami w celu zapewnienia, że ​​dokonano płatności zastępczych.

Podobne Artykuły