Harmonogram amortyzacji
Harmonogram spłat to tabela określająca okresowe płatności, które mają być dokonywane w ramach umowy pożyczki. Tabelę może udostępnić pożyczkodawca pożyczkobiorcy w celu udokumentowania przebiegu przyszłych spłat pożyczki. Harmonogram zawiera następujące informacje w każdym wierszu tabeli:
Numer płatności
Termin płatności
Suma płatności
Element odsetkowy płatności
Główny składnik płatności
Pozostałe saldo końcowe
W związku z tym obliczenia w każdym wierszu harmonogramu spłat mają na celu uzyskanie końcowego salda kapitału, dla którego obliczenia są następujące:
Początkowe saldo kwoty głównej - (Suma płatności - Koszt odsetek) = Końcowe saldo kwoty głównej
Typowy harmonogram spłat pokaże, że na nieproporcjonalną kwotę wcześniejszych płatności składają się koszty odsetek, podczas gdy późniejsze spłaty zawierają coraz większą część kapitału.
Harmonogram spłat jest niezwykle przydatny do księgowania każdej płatności w ramach kredytu terminowego, ponieważ oddziela odsetki od głównych składników każdej płatności. Harmonogram jest również przydatny do modelowania zmian pozostałego zobowiązania z tytułu pożyczki, jeśli przyspieszysz lub opóźnisz spłaty lub zmienisz ich wielkość. Harmonogram spłat może również obejmować płatności balonowe, a nawet sytuacje ujemnej amortyzacji, w przypadku których saldo kwoty głównej rośnie w czasie.
Podobne warunki
Harmonogram amortyzacji jest również nazywany zestawieniem amortyzacji.