Data waluty

Gdy bank otrzyma depozyt w postaci czeków od odbiorcy, przekaże rachunek odbiorcy środkami pochodzącymi z czeków. Jednak bank tak naprawdę nie otrzymał jeszcze gotówki, ponieważ nadal musi odebrać środki z banku płatnika. Dopóki bank nie odbierze środków, istnieje ryzyko wystąpienia sytuacji ujemnych przepływów pieniężnych, jeśli odbiorca wykorzysta właśnie otrzymaną gotówkę.

Aby uniknąć tego ryzyka, bank księguje kwotę depozytu z datą waluty późniejszą o jeden lub więcej dni od daty księgowania. Ta data waluty jest przypuszczalną datą otrzymania gotówki przez bank. Po osiągnięciu daty waluty odbiorca korzysta ze środków. Bank może sklasyfikować datę waluty jako 1-dniową zmienną, 2 + -dniową zmiennoprzecinkową lub podobny termin. Większy klient banku może być w stanie negocjować okres przed datą waluty.

Podobne Artykuły