Analiza finansowa
Analiza finansowa to badanie informacji finansowych w celu podjęcia decyzji biznesowych. Analiza ta zazwyczaj obejmuje analizę zarówno historycznej, jak i przewidywanej rentowności, przepływów pieniężnych i ryzyka. Może to spowodować realokację zasobów do lub z firmy lub określonej operacji wewnętrznej. Ten rodzaj analizy sprawdza się szczególnie dobrze w następujących sytuacjach:
Decyzje inwestycyjne inwestora zewnętrznego . W takiej sytuacji analityk finansowy lub inwestor przegląda sprawozdania finansowe i towarzyszące im informacje o firmie, aby sprawdzić, czy warto inwestować w jednostkę lub pożyczać jej pieniądze. Zazwyczaj obejmuje to analizę wskaźników, aby sprawdzić, czy organizacja jest wystarczająco płynna i generuje wystarczającą ilość przepływów pieniężnych. Może również obejmować łączenie informacji zawartych w sprawozdaniach finansowych za wiele okresów w celu wyznaczenia linii trendu, które można wykorzystać do ekstrapolacji wyników finansowych na przyszłość.
Decyzje inwestycyjne inwestora wewnętrznego . W takiej sytuacji wewnętrzny analityk sprawdza prognozowane przepływy pieniężne i inne informacje związane z potencjalną inwestycją (zwykle w przypadku środka trwałego). Celem jest sprawdzenie, czy spodziewane wypływy środków pieniężnych z projektu przyniosą wystarczający zwrot z inwestycji. Badanie to może również skupić się na tym, czy wynająć, wydzierżawić lub kupić aktywa.
Podstawowym źródłem informacji do analizy finansowej są sprawozdania finansowe przedsiębiorstwa. Analityk finansowy wykorzystuje te dokumenty do wyznaczania wskaźników, tworzenia linii trendów i przeprowadzania porównań z podobnymi informacjami dotyczącymi porównywalnych firm.
Wynikiem analizy finansowej może być dowolna z następujących decyzji:
Czy inwestować w biznes i za jaką cenę za akcję.
Czy pożyczyć pieniądze firmie, a jeśli tak, jakie warunki zaoferować.
Czy inwestować wewnętrznie w aktywa lub kapitał obrotowy i jak to sfinansować.
Analiza finansowa jest jednym z kluczowych narzędzi potrzebnych menedżerom firmy do zbadania, jak radzi sobie ich organizacja. Z tego powodu stale pytają analityka finansowego o rentowność, przepływy pieniężne i inne aspekty finansowe ich działalności.
