Niespłacone saldo kwoty głównej

Niespłacone saldo kwoty głównej to ta część pożyczki, która nie została jeszcze spłacona pożyczkodawcy przez pożyczkobiorcę. Saldo to stanowi pozostałe ryzyko braku spłaty poniesione przez pożyczkodawcę. Typowa spłata pożyczki obejmuje zarówno odsetki, jak i zwrot części kwoty głównej, więc salda niespłaconego kapitału nie można obliczyć po prostu odejmując wszystkie dotychczasowe spłaty pożyczki od pierwotnej kwoty pożyczki. Zamiast tego należy również dodać z powrotem kwotę odsetek zapłaconych pożyczkodawcy, aby uzyskać niespłacone saldo kapitału. Zatem obliczenie jest następujące:

Pierwotna kwota pożyczki - Suma dotychczasowych spłat pożyczki + Łączne dotychczas zapłacone odsetki

Tak więc, jeśli firma ABC zaciągnie pożyczkę w wysokości 1 miliona USD, spłaci 300 000 USD w spłacie pożyczki od tego czasu, a składnik odsetek tych płatności wyniesie 200 000 USD, wówczas niespłacona kwota główna wynosi 900 000 USD.

Sytuacja wygląda inaczej w przypadku pożyczki o strukturze, która ma jednorazową spłatę w dniu wygaśnięcia pożyczki, co nazywa się spłatą balonową. W takim przypadku wszystkie płatności na rzecz pożyczkodawcy przed datą wypowiedzenia służą wyłącznie do celów odsetek. W związku z tym niespłacone saldo kwoty głównej pozostaje takie samo przez cały czas trwania pożyczki.

Odsetki zawarte w spłacie kredytu w następnym okresie są obliczane na podstawie niespłaconego salda kapitału na koniec poprzedniego okresu.

Powszechnym błędem w przypadku koncepcji niespłaconego salda kapitału jest to, że właściciel domu musi spłacić kredyt hipoteczny. Zakładają, że kwota do zapłacenia to niespłacone saldo widoczne na ostatnim wyciągu hipotecznym. Jednak rzeczywista należna kwota to niespłacona kwota główna powiększona o odsetki naliczone od dnia sporządzenia tego zestawienia.