Księga zobowiązań

Księga zobowiązań zawiera szczegóły dotyczące wszystkich faktur otrzymanych od dostawców. Ta księga jest używana jako księga pomocnicza, z której informacje na poziomie podsumowania są okresowo księgowane w księdze głównej. Posiadanie oddzielnej księgi zobowiązań zapobiega zaśmiecaniu księgi głównej dużej liczby szczegółowych transakcji dotyczących zobowiązań.

Księga główna śledzi szczegółowe informacje o płatnościach dla każdej faktury, które obejmują:

• Numer faktury

• Data faktury

• Nazwa Dostawcy

• Kwota do zapłaty

Saldo konta księgi głównej dla rozrachunków z dostawcami jest porównywane z saldem końcowych kont księgi zobowiązań, aby upewnić się, że oba są zgodne; porównanie to jest wykonywane w ramach procesu zamykania okresu.