Arkusz księgowy

Arkusz księgowy to dokument używany w dziale księgowości do analizy i modelowania sald kont. Arkusz jest przydatny do zapewnienia prawidłowego wyprowadzenia zapisów księgowych. Oto kilka przykładów arkuszy księgowych:

• Korekty salda próbnego . Nieskorygowany bilans próbny za okres sprawozdawczy jest eksportowany z programu księgowego do arkusza kalkulacyjnego, a następnie korygowany w arkuszu kalkulacyjnym w celu określenia skutków ewentualnych zapisów korygujących. Jeśli wynik jest prawidłowy, wpisy są następnie wprowadzane do księgi głównej.

• Salda kont . Księgowy może prowadzić szczegółową listę w arkuszu roboczym zawartości każdego konta bilansowego. Jeśli suma arkusza roboczego nie jest zgodna z saldem konta, z którym jest połączona, może być konieczne skorygowanie salda konta. Arkusze te mogą zostać przekazane audytorom w ramach corocznej kontroli, jako dowód, że rachunki bilansowe są prawidłowe.

Arkusze księgowe mogą zawierać błędy lub nieścisłości formuł, ponieważ są oddzielone od bazy danych księgowości i są obsługiwane ręcznie. W związku z tym konieczne jest dokładne przejrzenie ich przed oparciem się na ich podsumowaniu.