Rodzaje analiz finansowych
Analiza finansowa obejmuje przegląd informacji finansowych organizacji w celu podjęcia decyzji biznesowych. Analiza ta może przybierać kilka form, z których każda jest przeznaczona do innego zastosowania. Rodzaje analizy finansowej to:
Analiza pozioma . Obejmuje to porównanie wyników finansowych organizacji z kilku kolejnych okresów sprawozdawczych. Chodzi o to, aby dostrzec wszelkie skoki lub spadki danych, które mogłyby posłużyć jako podstawa do bardziej szczegółowego badania wyników finansowych.
Analiza pionowa . Jest to proporcjonalna analiza różnych kosztów w rachunku zysków i strat, mierzonych jako procent sprzedaży netto. Tę samą analizę można zastosować do bilansu. Te proporcje powinny być stałe w czasie; jeśli nie, można dokładniej zbadać przyczyny zmiany procentowej.
Analiza krótkoterminowa . Jest to szczegółowy przegląd kapitału obrotowego, obejmujący obliczenie wskaźników obrotów dla należności, zapasów i zobowiązań. Wszelkie różnice w stosunku do długoterminowego średniego wskaźnika obrotów warte są dalszych badań, ponieważ kapitał obrotowy jest głównym użytkownikiem gotówki.
Porównanie wielu firm . Obejmuje to obliczenie i porównanie kluczowych wskaźników finansowych dwóch organizacji, zwykle z tej samej branży. Celem jest określenie porównywalnych mocnych i słabych stron finansowych obu firm na podstawie ich sprawozdań finansowych.
Porównanie branż . Jest to podobne do porównania wielu firm, z tą różnicą, że porównanie dotyczy wyników konkretnej firmy i średnich wyników całej branży. Chodzi o to, aby sprawdzić, czy są jakieś niezwykłe wyniki w porównaniu do przeciętnej metody prowadzenia działalności.
Analiza wyceny . Wiąże się to z wykorzystaniem kilku metod w celu uzyskania szeregu możliwych wycen dla przedsiębiorstwa. Przykładami tych metod są wycena zdyskontowanych przepływów pieniężnych, porównanie z cenami, po których porównywalne spółki sprzedały, zestawienie wycen jednostek zależnych przedsiębiorstwa oraz zestawienie wartości poszczególnych aktywów.
